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(5)9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2020年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗收入庫，憑購貨方主管稅務機關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項33900元已退。(6)9月20日，修理本單位機床，取得對方單位開具的增值稅專用發(fā)票一張，注明修理費2500元，增值稅325元，款項已用銀行存款支付，發(fā)票已通過認證。寫會寫會計分錄，并計算應納增值稅稅額
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借主營業(yè)務收入3萬，
應交稅費，應交增值稅銷項3900，
貸銀行存款33900
2023 12/11 15:52
郭老師 
2023 12/11 15:53
借管理費用、維修費2500，
應交稅費，應交增值稅進項325，
貸銀行存款2825
郭老師
2023 12/11 15:53
這兩個業(yè)務不需要繳納增值稅的，一共允許抵扣的增值稅是4225。
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