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業(yè)務招待費，發(fā)生了22000，銷售人收入230萬，那是不是按230萬??千分之五算稅前扣除嗎
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業(yè)務招待費在企業(yè)所得稅稅前的列支標準是：按發(fā)生額外的60%與收入的千分之五相比較，取最小值在企業(yè)所得稅稅前列支。
2023 12/11 14:47
文文老師 
2023 12/11 14:48
通過計算，是按230萬*千分之五算稅前扣除
84785043 
2023 12/11 14:49
那會計上做帳做了22000，也沒關系的吧，不用調(diào)賬吧
文文老師
2023 12/11 14:57
賬務正常按22000元做賬。只是填寫企業(yè)所得稅匯算時，要調(diào)增
84785043
2023 12/11 14:59
應交稅費是負數(shù)，那我申報資產(chǎn)負債表，也填負數(shù)有沒有關系，還是說填入其他流動資產(chǎn)列式
文文老師
2023 12/11 15:06
填負數(shù) 沒有關系。
填入其他流動資產(chǎn)，會更好。
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