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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年稅控盤(pán)開(kāi)的一張專票，現(xiàn)在稅控盤(pán)注銷(xiāo)了，以前的專票要紅沖，如何處理呢，分錄+發(fā)票沖紅方法
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，登錄電子稅務(wù)局，然后進(jìn)入“我要辦稅”中的“開(kāi)票業(yè)務(wù)”，選擇“紅字發(fā)票開(kāi)具”，然后點(diǎn)擊“紅字信息確認(rèn)單錄入”。如果您是銷(xiāo)售方，請(qǐng)選擇“我是銷(xiāo)售方”。
在這里，您需要選擇發(fā)票的開(kāi)具日期，然后點(diǎn)擊“查詢”。如果您是購(gòu)買(mǎi)方，請(qǐng)選擇“我是購(gòu)買(mǎi)方”，然后選擇“開(kāi)票日期”，這樣您就可以看到在此期間收到的所有發(fā)票。
找到需要紅沖的發(fā)票，然后點(diǎn)擊“選擇”，即可開(kāi)具紅字信息表。
2023 12/11 10:59
小軒老師 
2023 12/11 11:00
分錄就是做負(fù)數(shù)分錄，再做一次正確的分錄就可以。
84784978 
2023 12/11 11:15
跨年的沖紅發(fā)票，會(huì)影響當(dāng)年的銷(xiāo)項(xiàng)，以前年度的要調(diào)整嗎
小軒老師
2023 12/11 11:24
紅沖跨年發(fā)票紅沖賬務(wù)處理：
1、采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)直接沖減收入，具體分錄如下：
借：應(yīng)收賬款（紅字）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（紅字）
沖回成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫(kù)存商品（紅字）
2、采用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應(yīng)可計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”科目，具體分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款
沖回結(jié)轉(zhuǎn)的成本：
借：庫(kù)存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整（余額）
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