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請(qǐng)問工程施工單位在異地施工并且給建設(shè)單位開具增值稅發(fā)票的,需要預(yù)繳增值稅,流程是什么?怎樣繳納,在哪里繳納,怎樣申報(bào)?

84784970| 提問時(shí)間:2023 12/10 08:32
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 工程施工單位在異地施工并給建設(shè)單位開具增值稅發(fā)票時(shí),需要預(yù)繳增值稅。以下是一般的流程和繳納方式: 1.在施工項(xiàng)目所在地預(yù)繳增值稅:工程施工單位需要在施工項(xiàng)目所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)繳增值稅。這通常是在工程所在地的縣級(jí)或縣級(jí)以上稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行辦理。 2.提供相關(guān)資料:在進(jìn)行預(yù)繳增值稅時(shí),工程施工單位需要提供與建設(shè)方簽訂的工程合同原件及復(fù)印件、與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件、從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件等資料。具體所需資料可能會(huì)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求而有所不同。 3.填寫申報(bào)表:工程施工單位需要填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》進(jìn)行申報(bào)。在填寫申報(bào)表時(shí),需要注明工程項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目地址、施工許可證號(hào)等信息,并計(jì)算應(yīng)預(yù)繳的增值稅額。 4.繳納稅款:工程施工單位可以通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等方式進(jìn)行繳納。繳納完成后,稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)開具稅收完稅證明。
2023 12/10 08:34
84784970
2023 12/10 09:12
這個(gè)施工方開具了9%的增值稅發(fā)票,請(qǐng)問預(yù)繳稅率是多少?
王超老師
2023 12/10 09:14
一般計(jì)稅的稅率是9%,預(yù)繳率是3%,所以預(yù)繳=含稅價(jià)÷(1+9%)×3%。
84784970
2023 12/10 09:41
請(qǐng)問跨縣就得在異地預(yù)繳嗎?還是同一個(gè)地區(qū)不需要?
王超老師
2023 12/10 09:42
這個(gè)是第二個(gè)問題嗎
84784970
2023 12/10 09:53
是的,跨縣需要預(yù)繳嗎
王超老師
2023 12/10 09:56
會(huì)計(jì)學(xué)堂要求一題一問的,這個(gè)對(duì)我們有考核要求的,你可以重新提問的
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