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問(wèn)題已解決
異地施工企業(yè)，本月開(kāi)具了進(jìn)度款發(fā)票，需要去施工地預(yù)繳稅款。那這個(gè)稅款繳納的時(shí)間是什么時(shí)候？
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學(xué)員朋友您好，經(jīng)常是收到預(yù)收款的時(shí)候，我們一般在預(yù)收賬款的次月申報(bào)了
01/10 21:16
84784972 
01/10 21:24
這不是預(yù)收，我們是今天開(kāi)票給施工單位，進(jìn)度款還沒(méi)有給我們。但是我們發(fā)票來(lái)了不就要在施工地預(yù)繳稅款了嗎
易 老師 
01/10 21:28
一般來(lái)說(shuō)，在異地項(xiàng)目的稅務(wù)處理中，預(yù)繳稅款的納稅時(shí)點(diǎn)是以預(yù)收賬款為依據(jù)的。也就是說(shuō)，當(dāng)企業(yè)收到預(yù)收賬款時(shí)，需要按照稅務(wù)規(guī)定計(jì)算并預(yù)繳相應(yīng)的稅款。這是因?yàn)轭A(yù)收賬款代表了企業(yè)在提供服務(wù)或銷售貨物之前已經(jīng)收取的款項(xiàng)，而這部分款項(xiàng)在稅務(wù)上已經(jīng)被視為企業(yè)的收入，因此需要按照規(guī)定進(jìn)行納稅。
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01/10 21:30
那你的意思是我先開(kāi)票了但還未收款，就可以不用預(yù)繳稅款嗎？等對(duì)方付款了我們?cè)兕A(yù)繳？
易 老師
01/10 21:37
開(kāi)了票也要繳稅，這是企業(yè)自己要繳沒(méi)有采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，或者是不了解這個(gè)政策。以后簽訂合同就要注意這個(gè)。
84784972
01/10 21:38
采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施是什么意思？
易 老師
01/10 21:43
定合同確定為收到預(yù)收款再開(kāi)票
84784972
01/10 21:44
我的意思是，我現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票了，這個(gè)稅是不是必須要在1月份預(yù)繳掉？
易 老師
01/10 21:54
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的開(kāi)了票，次月就要交稅
84784972
01/10 21:55
意思是我在2月份報(bào)稅期前，預(yù)繳了稅款就可以是嗎？不是必須在1月份當(dāng)月就預(yù)繳
易 老師
01/10 21:59
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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