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問題已解決
老師你好，我們公司只繳納養(yǎng)老保險。 我們計提的工資好像是做錯了，應(yīng)該貸方應(yīng)付職工薪酬11,600，可我每期都按照實際發(fā)放的貸方做的這樣，是不是錯的 這個應(yīng)付職工的數(shù)少了。這樣統(tǒng)計年報報表的時候是不是就缺個人應(yīng)收款養(yǎng)老保險部分
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你好同學(xué)
1、按應(yīng)發(fā)工資計提工資
2、按單位應(yīng)負擔(dān)部分計提養(yǎng)老保險保險
3、繳納養(yǎng)老保險，將企業(yè)負擔(dān)和從工資中扣除的個人部分沖減掉。
2023 12/07 19:22
84785039 
2023 12/07 19:45
老師您好，我圖片當(dāng)中下面是不是正確的，上面那個圖片是我自己每個月做的，那個11,600是計擔(dān)的管理費用工資，但發(fā)放的時候是11,000，貸方應(yīng)付職工薪酬不就應(yīng)該計提11,600嗎？我做的11,000是不是就應(yīng)該錯的
84785039
2023 12/07 19:47
正常不是計提時借管理費用-工資11,600貸應(yīng)付職工薪酬11,600
實際發(fā)放的時候：借應(yīng)付職工薪酬貸方現(xiàn)金或銀行存款11,000，其他應(yīng)收款個人養(yǎng)老保險部分600
而我的處理方式：借管理費用，工資11,600帶應(yīng)付職工薪酬11,000，其他應(yīng)收款600（應(yīng)付職工薪酬貸方不是少做了600嗎）
立峰老師 
2023 12/07 20:16
繳納那第三步是不正確的，因為繳納的時候不僅繳納個人部分，還有單位部分，所以繳納那個地方不正確。
立峰老師
2023 12/07 20:17
如果只說繳納個人部分，第二張圖片的123均是正確的。
84785039
2023 12/07 21:20
老師，我實際發(fā)生的業(yè)務(wù)就是第1張圖片寫著實際業(yè)務(wù)，那樣我的應(yīng)付職工薪酬就少了，那樣報年報的時候應(yīng)付職工薪酬就缺少了個人部分，是不是就容易有風(fēng)險的
84785039
2023 12/07 21:22
說是個人部分不應(yīng)納入到損益類，可個人部分不納入到應(yīng)付職工薪酬計提的時候，它就是在損益類。不納入到損益類科目也不平啊
立峰老師
2023 12/07 21:23
實際業(yè)務(wù)做的整體也是對的。
84785039
2023 12/07 21:37
老師您好，這實際業(yè)務(wù)和正常應(yīng)該計提業(yè)務(wù)，應(yīng)付職工做T字賬差600元。我就不知道到底應(yīng)該怎么做比較正確，是第1張圖片還是第2張圖片，第1張圖片用改嗎
84785039
2023 12/07 21:38
實際業(yè)務(wù)做的整體是對的，但就是應(yīng)付職工薪酬少600，感覺還是有點怪怪的
立峰老師
2023 12/07 21:59
把第一步的貸方其他應(yīng)收款600換成應(yīng)付職工薪酬600，然后第二步發(fā)放的時候借應(yīng)付職工薪酬11600貸銀行存款 貸銀行存款貸其他應(yīng)收款—個人部分社保600
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