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出口退稅如何申報(bào)增值稅和做賬嗎?

84784976| 提問時(shí)間:2023 12/07 16:17
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東老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,這個(gè)是需要做賬的
2023 12/07 16:17
84784976
2023 12/07 16:18
分錄怎么做嗎? 怎么申報(bào)增值稅?
東老師
2023 12/07 16:28
1.貨物出口確認(rèn)收入時(shí),作會(huì)計(jì)處理:借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)??????? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 2.根據(jù)“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”作會(huì)計(jì)處理:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(或其他業(yè)務(wù)成本等)??????? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 3.3月末計(jì)算出“應(yīng)退稅額”作會(huì)計(jì)處理:借:其他應(yīng)收款——出口退稅????? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 4.4月末計(jì)算出“免抵稅額”作會(huì)計(jì)處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)?????? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 5.5收到退稅款時(shí)作會(huì)計(jì)處理借:銀行存款?????? 貸:其他應(yīng)收款出口退稅
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