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問題已解決
適用小企業(yè)會計準則 一般納稅人 21年收到工程服務(wù)發(fā)票 借：工程施工100 應(yīng)稅-增（進）9 貸：應(yīng)付賬款 109 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工 100 23年11月被通知發(fā)票有問題需要在本月做進項稅額轉(zhuǎn)出，進項稅額的分錄和以前年度損益調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么寫 ，麻煩老師給詳細寫下分錄，企業(yè)真實情況
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好同學(xué) 借以前年度損益調(diào)整 9 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）9 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2.25 貸以前年度損益調(diào)整 2.25（9*25%=2.25） 借利潤分配-未分配利潤6.75 貸以前年度損益調(diào)整6.75（9-2.25=6.75）
2023 12/07 13:56
84784982 
2023 12/07 14:13
這是另一個老師的回答 這個對不對呢
文婕老師 
2023 12/07 14:22
您好同學(xué)，您支付的是109這個固定不變的，9元的進項稅要轉(zhuǎn)出，也就相當于你當時取的的是普票不能抵扣? 那么你會入賬借工程施工109
84784982
2023 12/07 14:24
那我是不是得問清楚這個發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出以后是不是可以做成本 如果可以做成本就是您這種處理方式 如果這個票連成本都做不了 是不是就得像那個老師那樣做？
文婕老師
2023 12/07 14:26
借工程施工109?貸應(yīng)付賬款109? ??
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候你會結(jié)轉(zhuǎn)? 借主營業(yè)務(wù)成本109? 貸工程施工109??
而你21年結(jié)轉(zhuǎn)的時候是借主營業(yè)務(wù)成本100 貸工程施工100
那么這樣一來你是少結(jié)轉(zhuǎn)了9元的成本
按理說你應(yīng)該補9元的成本結(jié)轉(zhuǎn)? ?借主營業(yè)務(wù)成本9? 貸工程施工9
因為是以前年度所以要把主營業(yè)務(wù)成本替換為以前年度損益調(diào)整
最終的結(jié)果就是借以前年度損益調(diào)整9? 貸應(yīng)交稅費?應(yīng)交所得稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
文婕老師
2023 12/07 14:28
你這個是什么原因要進項稅額轉(zhuǎn)出的你要了解清楚? ?你要進項稅額轉(zhuǎn)出一定是主管稅局通知的? ?你向稅局問清楚是什么情況
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