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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問公司執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調(diào)增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題?，F(xiàn)在做更正申報(bào)納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交稅款，會(huì)計(jì)分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會(huì)計(jì)分錄 借：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100
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你好；? ?你這個(gè)補(bǔ)稅是什么稅費(fèi) ； 是企業(yè)所得稅嗎? ?
2022 07/14 09:38
84785015 
2022 07/14 09:40
是的，我算了一下需要補(bǔ)繳所得稅
meizi老師 
2022 07/14 09:46
?你好； 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅；? 繳納：借??應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸銀行存款? ?
84785015
2022 07/14 09:48
那去年的會(huì)計(jì)分錄還需要做調(diào)整嗎，匯算清繳以后把發(fā)票拿回來了。這些做到今年的賬上，還是貼在去年的憑證后面呢
meizi老師
2022 07/14 09:53
?你好 1；之前真實(shí)發(fā)生的不動(dòng)哈；只是調(diào)整下你的所得稅即可? ?
84785015
2022 07/14 09:59
能明白點(diǎn)了，謝謝老師
84785015
2022 07/14 10:01
老師那回來的發(fā)票有進(jìn)項(xiàng)稅，是只把進(jìn)項(xiàng)入到今年賬上嗎，成本畢竟是去年的。
meizi老師
2022 07/14 10:06
1. 是的。 在22年做； 只是說 看你這個(gè) 發(fā)票是啥； 如果是跨年損益的業(yè)務(wù)； 要走以前年度損益調(diào)整科目來做? ?
84785015
2022 07/14 10:08
是建筑工程施工成本發(fā)票。是全部記到2022年，還是只把進(jìn)項(xiàng)做到22年呢
meizi老師
2022 07/14 10:12
?你好； 是的。 到22年做分錄哈? ?
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