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老師，請問享受增值稅進項稅額加計抵扣5%，是11月申請，但是可以從今年1月開始享受，賬做了，款也交了，說可以改報表，要怎么弄？
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同學你好
按加計扣除的填寫
2023 12/07 13:18
84784977 
2023 12/07 13:21
老師，分錄怎么寫，款交了，賬之前的也做了，具體怎么寫？
樸老師 
2023 12/07 13:26
?計提加計抵減額：借：應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結轉下期繼續(xù)抵減。
84784977
2023 12/07 13:32
1到10月實際多交了，要申請退稅的（這個要怎么寫分錄）
11月我計提稅金應該是：
借：應交稅費-進項
應交稅費-銷項
貸：應交稅費-未交增值稅
營業(yè)外收入
樸老師
2023 12/07 13:38
沖銷多交的稅金：
借：應交稅費-進項（紅字）（多交的稅金金額）
應交稅費-銷項（紅字）（多交的稅金金額）
貸：應交稅費-未交增值稅（紅字）（多交的稅金金額）
將沖銷的稅金計入營業(yè)外收入：
借：應交稅費-未交增值稅（藍字）（多交的稅金金額）
貸：營業(yè)外收入（多交的稅金金額）
84784977
2023 12/07 13:54
好的，謝謝
樸老師
2023 12/07 13:58
滿意請給五星好評，謝謝
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