問(wèn)題已解決

要求： (1)計(jì)算甲公司2023年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。 (2)根據(jù)(1)至(4)，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額（如無(wú)影響，也明確指出無(wú)影響的原因）。 (3)根據(jù)(1)至(4)，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會(huì)計(jì)分錄） (4)計(jì)算甲公司利潤(rùn)表中應(yīng)列示的2023年度所得稅費(fèi)用

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/07 11:04
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CPA文文老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 應(yīng)納稅所得額=（1）5335-150（免稅）-600*75%-1000/10/2*75%-500(資料三）-500-500/10-850=
2023 12/07 13:10
CPA文文老師
2023 12/07 13:15
應(yīng)交稅費(fèi)=3567.5*25%=891.875 資料一：永久性的差異不確認(rèn)遞延所得稅的影響 資料二：有差異當(dāng)不確認(rèn)遞延所得稅的影響 資料三：確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債， 借“所得稅費(fèi)用? 500*25% 貸：遞延所得稅負(fù)債” 125 資料四：確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借：所得稅費(fèi)用? （500+50）*25% 貸：遞延所得稅負(fù)債（500+50）*25% 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn) 借：所得稅費(fèi)用? ?100 貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 100
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