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問(wèn)題已解決
老師這道題怎么計(jì)算，分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
我先計(jì)算一下，這個(gè)題目的應(yīng)納稅所得額
2023 12/07 10:47
一休哥哥老師 
2023 12/07 10:50
因?yàn)殛P(guān)于所得稅
暫時(shí)性差異，是不影響所得稅費(fèi)用的
只有永久性差異，才是影響所得稅費(fèi)用
84784993 
2023 12/07 10:52
麻煩老師寫一下過(guò)程和分錄。
一休哥哥老師
2023 12/07 10:54
本題的永久性差異
300*0.04=12
調(diào)減應(yīng)納稅所得額120
研發(fā)支出 120*0.75=90加計(jì)扣除
也是永久性差異
就著兩個(gè)影響所得稅費(fèi)用
所以所得稅費(fèi)用
=（5000-12-90）*0.25=4898
4898*0.25=1224.5
借：所得稅費(fèi)用 1224.50
遞延所得稅資產(chǎn)
貸：遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
84784993
2023 12/07 10:56
那么這大題的遞延所得稅資產(chǎn)是多少
一休哥哥老師
2023 12/07 11:19
事項(xiàng)（1）遞延所得稅負(fù)債
事項(xiàng)（2）遞延所得稅負(fù)債
一休哥哥老師
2023 12/07 11:21
事項(xiàng)（4）遞延所得稅資產(chǎn)
期初可抵扣差異 25/0.25=100
期末可抵扣差異 100+2000*0.02-20=120
一休哥哥老師
2023 12/07 11:22
產(chǎn)生可抵扣差異 20
遞延所得稅資產(chǎn) =20*0.25=5
一休哥哥老師
2023 12/07 11:24
事項(xiàng)（3）
計(jì)稅=2000-2000/10*0.5=1900
賬面=2200
應(yīng)納稅差異
84784993
2023 12/07 11:29
我算的遞延所得稅資產(chǎn)5萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債165萬(wàn)后所得稅費(fèi)用是1214.5萬(wàn)元，不知道錯(cuò)哪了
一休哥哥老師
2023 12/07 11:30
您這個(gè)練習(xí)的題目，難道沒(méi)有給出標(biāo)答嗎
84784993
2023 12/07 11:31
給了是1224.5，因?yàn)闆](méi)有分錄，所以我看不出來(lái)自己?jiǎn)栴}出在哪了
一休哥哥老師
2023 12/07 11:31
您是只有題目的題干 ，都沒(méi)有標(biāo)答
一休哥哥老師
2023 12/07 11:31
所得稅費(fèi)用應(yīng)該這么計(jì)算
所得稅費(fèi)用
=（5000-12-90）*0.25=4898
4898*0.25=1224.5
84784993
2023 12/07 11:42
對(duì)的，答案就是這么寫的，但是分錄一寫就差10萬(wàn)
一休哥哥老師
2023 12/07 11:46
您就按照我這么計(jì)算
所得稅費(fèi)用，只有永久性差異可以影響
84784993
2023 12/07 11:47
好的，記住了。謝謝老師
一休哥哥老師
2023 12/07 11:49
不客氣
祝您考試取得好成績(jī)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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