免費問答

1.提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元，取得增值稅普通發(fā)票。 收入確認的分錄： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 155.53萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 155.53萬 成本確認的分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 92.70萬 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 92.70萬 1.由于自然條件達不到景區(qū)開放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發(fā)票。借：銀行存款/應(yīng)收賬款 -1.03萬貸：主營業(yè)務(wù)收入 -1.03萬 2.提供旅客運輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬元，開具增值稅專用發(fā)票。借：銀行存款/應(yīng)收賬款 50萬貸：主營業(yè)務(wù)收入 50萬 3.出售店鋪，取得含稅租金收入31.50萬元，開具增值稅普通發(fā)票。借：銀行存款/應(yīng)收賬款 31.50萬貸：其他業(yè)務(wù)收入 31.50萬 4.購進礦泉水120箱，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.20萬元。借：原材料 0.20萬應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 0.03萬貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 0.23萬 5.因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬元。借：待處理財產(chǎn)損益 0.09萬貸：原材料 0.09萬 6.支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護費0.028萬元，取得增值稅普通發(fā)票。借：管理費用 0.028萬貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 0.028萬