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補繳所屬期8月的加計抵減中的本期調(diào)減額了，怎么平賬！
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你是說因為不符合加計抵減條件，因而補繳了增值稅嗎？
2023 12/06 08:58
84785019 
2023 12/06 09:08
對，煙酒類專票不給抵扣增值稅，8月份的時候已經(jīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出并且補繳這部分稅額，但是在這個進項稅額的金額沒有做加計抵減調(diào)減額，稅務(wù)局讓補上，已經(jīng)補繳扣款，所以現(xiàn)在怎么平賬？
岳老師 
2023 12/06 09:13
借：其他收益
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785019
2023 12/06 09:17
為什么？不是要紅沖8月份多計提的這筆金額嗎？假如補交的是30元，借：應(yīng)繳稅費-增值稅加計抵減-30，這樣的嗎
岳老師
2023 12/06 09:19
我上面給你的分錄，就是加計抵減的計提分錄反過來寫的。
84785019
2023 12/06 09:20
但是沒有其他收益這個科目
84785019
2023 12/06 09:21
我們的軟件上會計科目上沒有設(shè)這個
岳老師
2023 12/06 09:28
那你應(yīng)當設(shè)置這個科目的。
84785019
2023 12/06 09:40
假如不設(shè)置這個科目還有別的平賬科目嗎？
岳老師
2023 12/06 09:44
那就改用營業(yè)外收入吧。
84785019
2023 12/06 09:49
那是借:1:營業(yè)外收入30，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅30。2：借應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅30，貸:銀存30是嗎？
岳老師
2023 12/06 10:33
對，就是這樣來寫的。
84785019
2023 12/06 10:35
好的，謝謝
岳老師
2023 12/06 10:37
不客氣，祝學(xué)習(xí)進步。
84785019
2023 12/06 10:45
老師，不對啊，是我們補繳的，不計收入吧，是不是營業(yè)外支出
岳老師
2023 12/06 10:51
這是沖減營業(yè)外收入。
84785019
2023 12/06 12:02
之前做進項稅額加計抵減的時候是借:應(yīng)交稅費-加計抵減，貸:營業(yè)外收入，現(xiàn)在就是沖減回去是吧？
岳老師
2023 12/06 13:28
對，非常正確，就是如此。
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