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如果已經(jīng)抵扣過加計抵減額的需要作進項稅額轉(zhuǎn)出 直接調(diào)減當(dāng)期加計抵減額嗎
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您好，這個是是的，是這個意思的
2022 12/16 20:34
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您好老師，納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下：
當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進項稅額×10%
當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額
請問這條規(guī)定目前還適用嗎？
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二、先進制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額的5%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。我公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，這個月繳增值稅應(yīng)該怎樣抵減？
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郭老師好，在加計抵減政策里當(dāng)期調(diào)減加計抵減額就是進項稅額轉(zhuǎn)出的金額是吧？我以為也要按進項稅額轉(zhuǎn)出的金額乘以相應(yīng)享受的比例？
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請問 前期沒有計提加計抵減的進項稅額 本期轉(zhuǎn)出了 需要調(diào)減加計抵減額嗎？另當(dāng)期加計抵減計提金額時，需要把這一筆轉(zhuǎn)出的稅額扣除掉之后再計提嗎？
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老師，“已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額”，這個的意思是做了加計抵減額的進項稅必須要進項稅轉(zhuǎn)出嗎？
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查看更多- 你好老師 開票給分公司，總公司付款，這種怎么做賬呀！ 開出發(fā)票時分錄: 借:應(yīng)收-分公司 貸:主營收入，應(yīng)交稅費 銀行收到款后: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬-總公司 這種可以直接調(diào) 借:應(yīng)收-總 貸:應(yīng)收分公司嗎？ 19小時前
- 老師把公司賬戶里面的錢 轉(zhuǎn)到法人私人賬戶里面去行不行老師 有什么辦法嗎 19小時前
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