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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)公司有一批辦公桌椅和空調(diào)賣(mài)掉了，賣(mài)了幾千塊錢(qián)，我?guī)ど弦趺刺幚恚窟@此固定資產(chǎn)，早就折舊完了
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你好，做固定資產(chǎn)清理處理。
2023 12/05 10:47
玲老師 
2023 12/05 10:48
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84784948 
2023 12/05 10:49
是借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)？然后再借：現(xiàn)金，貸固定資閏清理？關(guān)額記什么？
玲老師
2023 12/05 10:51
第2分錄貸方還有應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
玲老師
2023 12/05 10:51
分路我已經(jīng)發(fā)給你了，看一下。
84784948
2023 12/05 11:06
一般固定資產(chǎn)早就折舊完了，只剩下殘值，好像公司開(kāi)業(yè)到現(xiàn)在的固定資產(chǎn)都沒(méi)清過(guò)，需要清理嗎？實(shí)物早就不在了
玲老師
2023 12/05 11:08
你好，是的，需要做清理呀，就是你或者報(bào)廢了，或者是賣(mài)了都需要做固定資產(chǎn)，清理的滲漏。
玲老師
2023 12/05 11:08
最后兩個(gè)字是分路，我打錯(cuò)字了。
84784948
2023 12/05 11:15
我查了一下公司的帳，從2008年到現(xiàn)在從來(lái)沒(méi)清理過(guò)，折舊完的固定資產(chǎn)，實(shí)物早就不在了，但是固定資產(chǎn)沒(méi)清理，殘值還留在帳上
玲老師
2023 12/05 11:16
就按上面說(shuō)的處理就可以了。
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