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社保我直接計入應付職工薪酬社保。沒有計提沒有計入管理費是可以的嗎?
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速問速答您好,是代扣的個人部分嗎?在期末分配職工薪酬的時候再進成本費用
2023 12/05 05:06
84785037
2023 12/05 09:44
是公司承擔的部分指直接計入借 應付職工薪酬_應付社會保險費 借 其他應收 貸 存款
kobe老師
2023 12/05 09:48
公司承擔部分也是一樣的道理,月末職工薪酬要結(jié)轉(zhuǎn)進成本費用,借成本費用,貸職工薪酬
84785037
2023 12/05 10:01
那就是每次直接借 管理費用 借其他應收 待存款 不用走 應付職工薪酬_應付社會保險費這個分錄
kobe老師
2023 12/05 10:03
不是啊,人工成本必須通過職工薪酬核算
84785037
2023 12/05 10:10
能麻煩老師寫個完整的記賬流程嗎
kobe老師
2023 12/05 11:31
發(fā)工資的時候:
借:應付職工薪酬
? ? ?貸:銀行存款
? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交個人所得稅
? ? ? ? ? ? 其他應付款(或者其他應收款)
繳納社保:
借:應付職工薪酬
? ? ? ?其他應付款(或者其他應收款)
? ? ? 貸:銀行存款
月末分配職工薪酬:
借:管理費用
? ? ? 主營業(yè)務成本
? ? ? ?銷售費用
? ? ? ?貸:應付職工薪酬
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