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(33)用銀行存款繳納當(dāng)月應(yīng)交所得稅。fle
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您好！借應(yīng)交稅費(fèi)0應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2023 12/04 11:18
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老師，異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，做會(huì)計(jì)分錄和正常繳納一樣吧？只不過是提前繳納當(dāng)月預(yù)繳，
計(jì)提時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
705 -
我當(dāng)月有預(yù)繳稅費(fèi) 繳納的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
是這樣嗎？
1030
-
老師，《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：
1）每個(gè)季度末計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)，
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，就可以了對吧？
2）下個(gè)月月初繳納時(shí)，繳納當(dāng)月要寫2個(gè)分錄：
①繳款時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益時(shí)
②當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用
是這樣嗎？還是計(jì)提當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益？
554
-
31日，用銀行存款繳納本月應(yīng)交所得稅?
144
-
補(bǔ)繳2021年企業(yè)所得稅
當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳費(fèi)嗎
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
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- 老師，生產(chǎn)或生活性服務(wù)業(yè)月末按照進(jìn)項(xiàng)稅額*10%或15%計(jì)提，分錄應(yīng)該怎么做？假設(shè)進(jìn)項(xiàng)10000,10%遞減率 這個(gè)是我寫的哪個(gè)是正確的？不太確定 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額加計(jì)抵減 貸：其他收益 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，和進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額加計(jì)抵減 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 或者： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：其他收益 昨天
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