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(33)用銀行存款繳納當(dāng)月應(yīng)交所得稅。fle
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您好！借應(yīng)交稅費0應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2023 12/04 11:18
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老師，異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，做會計分錄和正常繳納一樣吧？只不過是提前繳納當(dāng)月預(yù)繳，
計提時候，借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅
繳納時，
借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
743 -
我當(dāng)月有預(yù)繳稅費 繳納的時候：借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
是這樣嗎？
1044
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老師，《小企業(yè)會計準則》：
1）每個季度末計提所得稅費用時，
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，就可以了對吧？
2）下個月月初繳納時，繳納當(dāng)月要寫2個分錄：
①繳款時：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益時
②當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：所得稅費用
是這樣嗎？還是計提當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益？
585
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31日，用銀行存款繳納本月應(yīng)交所得稅?
159
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補繳2021年企業(yè)所得稅
當(dāng)月計提當(dāng)月繳費嗎
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
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