免費問答

1.當(dāng)年度首次申報享受優(yōu)惠時,需要采集退役士兵信息,填寫《企業(yè)退役士兵采集表》,發(fā)生信息變更,應(yīng)在申報所屬期進(jìn)行信息圓培填報。2.填寫增值稅申報表附表《增值稅減免稅申報明細(xì)表》, 選擇減稅性質(zhì)代碼及名稱,填寫期初余額、本期發(fā)生額、本期實際抵減稅額,扣減增值稅。3.填寫《薯宏城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費附加 地方教育附加申報表》,調(diào)整城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加的計稅(費)依據(jù),選擇減稅性質(zhì)代碼、填寫減免稅(費)額,扣減城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。4.納稅年度終了,如納稅人實際減免的增值稅、城市維 護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加小于核算減免稅總橘手唯 額,企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時以差額部分扣減企業(yè) 所得稅。當(dāng)年扣減不完的,不再結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減。具體操 作:填寫《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》,在第 31 行“三十一、 扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅” 對應(yīng)的“金額”欄內(nèi)填寫減免稅額,扣減企業(yè)所得稅。