问题已解决

注冊會(huì)計(jì)師實(shí)施截止測試,規(guī)定12月31日為截止日,進(jìn)行測試發(fā)現(xiàn): (1)2019年12月28日開出銷售發(fā)票,編制如下分錄 借:應(yīng)收賬款—A公司 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 主營業(yè)務(wù)收入 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品—甲產(chǎn)品 但2020年1月11日公司做了紅字沖銷分錄。 (2)2019年12月31日從倉庫發(fā)出商品,公司未做會(huì)計(jì)處理,經(jīng)查在2020年1月5日開出銷售發(fā)票,編制會(huì)計(jì)處理如下: 借:應(yīng)收賬款—E公司 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 主營業(yè)務(wù)收入 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品—甲產(chǎn)品 指出主營業(yè)務(wù)收入截止存在的問題

84785007| 提问时间:2023 12/03 22:31
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薇老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,正在解答中請稍等。
2023 12/03 23:22
薇老師
2023 12/03 23:33
1.有可能是虛列銷售退回 2.該交易可能被視為延遲確認(rèn)收入,因?yàn)閭}庫已發(fā)出商品,2019年已經(jīng)實(shí)現(xiàn)銷售的庫存不應(yīng)當(dāng)涉及在存貨的范圍內(nèi)。
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