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2、振隆特產(chǎn)通過在采購環(huán)節(jié)調(diào)低原材料采購單價等方法虛增利潤,影響了哪些具體審計目標(biāo)?驗收商品時哪些是內(nèi)控的關(guān)鍵控制點?
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速問速答振隆特產(chǎn)通過在采購環(huán)節(jié)調(diào)低原材料采購單價等方法虛增利潤,可能影響以下審計目標(biāo):
真實性:振隆特產(chǎn)是否真實地記錄了原材料的采購價格和數(shù)量,以及與供應(yīng)商的交易記錄?
完整性:振隆特產(chǎn)是否完整地記錄了所有采購交易,是否存在遺漏或隱瞞的情況?
準(zhǔn)確性:振隆特產(chǎn)是否準(zhǔn)確地記錄了原材料的采購單價和數(shù)量,是否存在錯誤或誤差?
合規(guī)性:振隆特產(chǎn)是否遵守了相關(guān)的法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則,是否存在違法違規(guī)行為?
在驗收商品時,以下內(nèi)控關(guān)鍵控制點值得關(guān)注:
驗收程序:振隆特產(chǎn)是否建立了規(guī)范的驗收程序,包括對原材料的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行檢查和核對?
驗收標(biāo)準(zhǔn):振隆特產(chǎn)是否有明確的驗收標(biāo)準(zhǔn),對于不符合標(biāo)準(zhǔn)的原材料是否能夠及時處理和解決?
驗收記錄:振隆特產(chǎn)是否建立了驗收記錄制度,對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及其處理情況進(jìn)行詳細(xì)記錄?
人員培訓(xùn):振隆特產(chǎn)是否對驗收人員進(jìn)行培訓(xùn),確保他們具備相應(yīng)的技能和知識,能夠正確地執(zhí)行驗收程序?
第三方驗證:對于重要的原材料或產(chǎn)品,振隆特產(chǎn)是否考慮請第三方進(jìn)行驗證,以確保原材料的質(zhì)量和合規(guī)性?
通過關(guān)注這些內(nèi)控關(guān)鍵控制點,可以幫助審計人員評估振隆特產(chǎn)在采購和驗收環(huán)節(jié)的合規(guī)性和可靠性。
2023 12/03 13:45
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