00:10:00
問題已解決
這道題怎么做，具體講解一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學好，購入需要安裝的設(shè)備，達到預(yù)定使用狀態(tài)前的費用都要首先計入在建工程科目，達到預(yù)定使用狀態(tài)后第二個月開始折舊，年數(shù)總和法，第一年賬面金額*5/（5+4+3+2+1），第一年賬面金額*4/（5+4+3+2+1）.
2023 12/02 14:43
84784979 
2023 12/02 14:47
第一問購入是不是借在建工程 290 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅37.7 貸銀行存款 327.7
古月月老師 
2023 12/02 14:47
同學，老師來繼續(xù)補充，存在減值跡象時，要比較賬面價值與公允價值減去處置費用后的金額，計提減值之后，重新按照賬面價值來計提折舊金額的。報廢時，要通過固定資產(chǎn)清理，營業(yè)外收支編制分錄哦。
古月月老師
2023 12/02 14:49
同學，分錄做的對的，需要補充（進項稅額）
84784979
2023 12/02 14:50
第一問對嗎？第二問甲支付安裝費 借：在建工程 20 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅1.8 貸銀行存款21.8 借固定資產(chǎn)310 貸在建工程310對嗎 第三問2017年折舊是（310-10）*5/15=100 2018年折舊=（310-10）*4/15對嗎
古月月老師
2023 12/02 14:53
同學，第一問，第二問，都對的。
84784979
2023 12/02 14:57
那第三問呢第四問我是不會寫，第五問是借：固定資產(chǎn)清理 130 累計折舊180 貸固定資產(chǎn)310 借銀行存款2.26 貸固定資產(chǎn)清理2 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅0.26 借：資產(chǎn)處置損益 308 貸固定資產(chǎn)清理308
古月月老師
2023 12/02 15:17
同學，第三問也是對的哦，第四問，賬面價值130與可收回金額95比較，是減值了35的?？啥?？
借：資產(chǎn)減值損失35 貸：固定資產(chǎn)減值準備35。
接下來的兩年，還是用年數(shù)總和法和新的賬面價值來計提折舊。所以第五問的固定資產(chǎn)清理金額是有點點問題的，再算算吧。
84784979
2023 12/02 15:39
第五題金額那題有問題啊，請指教
古月月老師
2023 12/02 15:44
同學，第五問報廢時間是2020年的，咱們前三問只計算到了2018年的折舊了。
84784979
2023 12/02 15:49
借：固定資產(chǎn)清理 30 累計折舊280 貸固定資產(chǎn)310 借銀行存款2.26 貸固定資產(chǎn)清理2 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅0.26 借：資產(chǎn)處置損益 28 貸固定資產(chǎn)清理28
古月月老師
2023 12/02 15:56
同學請參考，290+20-100折舊-80折舊-35減值-30折舊-20折舊=45這是報廢時的賬面價值了
84784979
2023 12/02 16:46
2019 年和2020年折舊你是不是算錯了
古月月老師
2023 12/02 17:09
同學，不好意思，這邊更正，19年 折舊=(95-5)*3/6=45? ?20年折舊=（95-5）*2/6=30?
84784979
2023 12/02 17:11
這就更看不懂了
古月月老師
2023 12/02 17:16
同學，減值之后依然是用年數(shù)總和法折舊，尚可使用3年，第一年折舊=(95-5)*3/(3+2+1)=45。這里可懂嗎？
84784979
2023 12/02 17:24
這設(shè)備報廢的分錄怎么寫啊
古月月老師
2023 12/02 17:27
同學，報廢的分錄，你寫的思路是正確的，只是資產(chǎn)處置損益，應(yīng)用科目營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入。
84784979
2023 12/02 17:32
借：固定資產(chǎn)清理 55 累計折舊255 貸固定資產(chǎn)310 借銀行存款2.26 貸固定資產(chǎn)清理2 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅0.26 借：營業(yè)外支出 20 貸固定資產(chǎn)清理20
古月月老師
2023 12/02 17:34
同學，可否把你的55計算過程列個式子給我看下呢？
84784979
2023 12/02 17:36
100%2b80%2b30%2b45=255這是折舊 310-255=55
84784979
2023 12/02 17:44
這個計算的對不對
古月月老師
2023 12/02 17:45
同學，咱的減值準備也要計算，固定資產(chǎn)減值準備從借方結(jié)轉(zhuǎn)出去，這樣固定資產(chǎn)清理就剩下20的。
閱讀 498
描述你的問題，直接向老師提問
134
意見反饋
