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問(wèn)題已解決
這道題怎么做，具體講解一下
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同學(xué)好，購(gòu)入需要安裝的設(shè)備，達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)前的費(fèi)用都要首先計(jì)入在建工程科目，達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)后第二個(gè)月開始折舊，年數(shù)總和法，第一年賬面金額*5/（5+4+3+2+1），第一年賬面金額*4/（5+4+3+2+1）.
2023 12/02 14:43
84784979 
2023 12/02 14:47
第一問(wèn)購(gòu)入是不是借在建工程 290 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅37.7 貸銀行存款 327.7
古月月老師 
2023 12/02 14:47
同學(xué)，老師來(lái)繼續(xù)補(bǔ)充，存在減值跡象時(shí)，要比較賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，計(jì)提減值之后，重新按照賬面價(jià)值來(lái)計(jì)提折舊金額的。報(bào)廢時(shí)，要通過(guò)固定資產(chǎn)清理，營(yíng)業(yè)外收支編制分錄哦。
古月月老師
2023 12/02 14:49
同學(xué)，分錄做的對(duì)的，需要補(bǔ)充（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784979
2023 12/02 14:50
第一問(wèn)對(duì)嗎？第二問(wèn)甲支付安裝費(fèi) 借：在建工程 20 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅1.8 貸銀行存款21.8 借固定資產(chǎn)310 貸在建工程310對(duì)嗎 第三問(wèn)2017年折舊是（310-10）*5/15=100 2018年折舊=（310-10）*4/15對(duì)嗎
古月月老師
2023 12/02 14:53
同學(xué)，第一問(wèn)，第二問(wèn)，都對(duì)的。
84784979
2023 12/02 14:57
那第三問(wèn)呢第四問(wèn)我是不會(huì)寫，第五問(wèn)是借：固定資產(chǎn)清理 130 累計(jì)折舊180 貸固定資產(chǎn)310 借銀行存款2.26 貸固定資產(chǎn)清理2 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.26 借：資產(chǎn)處置損益 308 貸固定資產(chǎn)清理308
古月月老師
2023 12/02 15:17
同學(xué)，第三問(wèn)也是對(duì)的哦，第四問(wèn)，賬面價(jià)值130與可收回金額95比較，是減值了35的。可懂不？
借：資產(chǎn)減值損失35 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備35。
接下來(lái)的兩年，還是用年數(shù)總和法和新的賬面價(jià)值來(lái)計(jì)提折舊。所以第五問(wèn)的固定資產(chǎn)清理金額是有點(diǎn)點(diǎn)問(wèn)題的，再算算吧。
84784979
2023 12/02 15:39
第五題金額那題有問(wèn)題啊，請(qǐng)指教
古月月老師
2023 12/02 15:44
同學(xué)，第五問(wèn)報(bào)廢時(shí)間是2020年的，咱們前三問(wèn)只計(jì)算到了2018年的折舊了。
84784979
2023 12/02 15:49
借：固定資產(chǎn)清理 30 累計(jì)折舊280 貸固定資產(chǎn)310 借銀行存款2.26 貸固定資產(chǎn)清理2 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.26 借：資產(chǎn)處置損益 28 貸固定資產(chǎn)清理28
古月月老師
2023 12/02 15:56
同學(xué)請(qǐng)參考，290+20-100折舊-80折舊-35減值-30折舊-20折舊=45這是報(bào)廢時(shí)的賬面價(jià)值了
84784979
2023 12/02 16:46
2019 年和2020年折舊你是不是算錯(cuò)了
古月月老師
2023 12/02 17:09
同學(xué)，不好意思，這邊更正，19年 折舊=(95-5)*3/6=45? ?20年折舊=（95-5）*2/6=30?
84784979
2023 12/02 17:11
這就更看不懂了
古月月老師
2023 12/02 17:16
同學(xué)，減值之后依然是用年數(shù)總和法折舊，尚可使用3年，第一年折舊=(95-5)*3/(3+2+1)=45。這里可懂嗎？
84784979
2023 12/02 17:24
這設(shè)備報(bào)廢的分錄怎么寫啊
古月月老師
2023 12/02 17:27
同學(xué)，報(bào)廢的分錄，你寫的思路是正確的，只是資產(chǎn)處置損益，應(yīng)用科目營(yíng)業(yè)外支出或者營(yíng)業(yè)外收入。
84784979
2023 12/02 17:32
借：固定資產(chǎn)清理 55 累計(jì)折舊255 貸固定資產(chǎn)310 借銀行存款2.26 貸固定資產(chǎn)清理2 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.26 借：營(yíng)業(yè)外支出 20 貸固定資產(chǎn)清理20
古月月老師
2023 12/02 17:34
同學(xué)，可否把你的55計(jì)算過(guò)程列個(gè)式子給我看下呢？
84784979
2023 12/02 17:36
100%2b80%2b30%2b45=255這是折舊 310-255=55
84784979
2023 12/02 17:44
這個(gè)計(jì)算的對(duì)不對(duì)
古月月老師
2023 12/02 17:45
同學(xué)，咱的減值準(zhǔn)備也要計(jì)算，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備從借方結(jié)轉(zhuǎn)出去，這樣固定資產(chǎn)清理就剩下20的。
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