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稅務局通知，我單位21年的幾張票對方單位有問題，要做進項稅額轉(zhuǎn)出，總共兩百多，請問怎么做賬，需要調(diào)整以前年度損益嗎？
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你好，之前做了成本費用是嗎？如果是的話，實際有業(yè)務的，借以前年度損調(diào)整，
貸應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2023 12/01 15:14
84784947 
2023 12/01 15:24
以前列的是安全生產(chǎn)費，只有兩百塊不屬于重大事項還要調(diào)整以前年度損益嗎
郭老師 
2023 12/01 15:25
你好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？只要是企業(yè)會計準則做賬的話，需要。
84784947
2023 12/01 15:26
企業(yè)會計準則里面要求的是重大事項才調(diào)整以前年度損益，這個才兩百塊不屬于重大事項啊
郭老師
2023 12/01 15:27
你是企業(yè)會計準則做賬，這個根據(jù)權責發(fā)生制，它屬于以前年度的調(diào)整，以前年度損益調(diào)整的就可以做以前年度損益調(diào)整，不管重大不大都重大，如果你有審計的話，他都會這么給你調(diào)整的
依據(jù)他那邊就回復屬于以前年度的。
84784947
2023 12/01 15:32
為什么不管重大不重大
84784947
2023 12/01 15:32
既然有這一條，那就可以執(zhí)行啊
郭老師
2023 12/01 15:36
那你們就可以做。你可以做到當年
是有一個權責發(fā)生制
它屬于以前年度的
不屬于今年
郭老師
2023 12/01 15:36
而且針對以前年度損益調(diào)整這個，他后面還補了一個企業(yè)在資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出這之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度詭異的事項也可以通過本科目
84784947
2023 12/01 15:36
那我做到今年的話，賬應該怎么做
郭老師
2023 12/01 15:37
當時怎么做的？借管理費用還是主營業(yè)務成本？寫一下的。
郭老師
2023 12/01 15:37
求之前完整的分錄寫一下。
84784947
2023 12/01 15:39
也不用調(diào)整吧
郭老師
2023 12/01 15:40
財務報表可以不用調(diào)整的。
84784947
2023 12/01 15:42
對啊，那也不用調(diào)整以前年度損益吧
84784947
2023 12/01 15:42
我要做到今年的話，應該怎么做賬啊
郭老師
2023 12/01 15:44
你好，你之前怎么做的，我問了你沒有回復呀，就像你之前做了管理費用
借管理費用
貸進項轉(zhuǎn)出
84784947
2023 12/01 15:50
之前是放在安全生產(chǎn)費里，我們的增值稅認證以后要轉(zhuǎn)到上級機構匯繳，借往來科目，貸增值稅流轉(zhuǎn)，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出應該怎么做？
郭老師
2023 12/01 15:52
你好，你完整的科目能寫一下嗎？增值稅流轉(zhuǎn)是啥意思?。吭鲋刀惥褪怯袀€流轉(zhuǎn)稅，你的科目里面怎么會有增值稅流轉(zhuǎn)？而且還是在貸方，在貸方?jīng)]有抵扣。
你抵扣了，只能是在借方，借方才能減少你的應交稅費，它是一個負債類的科目。
84784947
2023 12/01 16:02
你好，這個是我們正常的做賬過程
郭老師
2023 12/01 16:04
借安全生產(chǎn)費
貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借應交稅費、應交增值稅、增值稅流轉(zhuǎn)
貸內(nèi)部往來。
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