情況是這樣的:我公司作為一個(gè)PPP項(xiàng)目的政府出資方代表,收到政府撥入一筆資金,用于撥付給PPP項(xiàng)目公司作為資本金。我公司的賬務(wù)處理為:收到政府撥入資金時(shí):借:銀行存款 貸:資本公積撥付款項(xiàng)時(shí):借:長(zhǎng)期股權(quán)投資但是現(xiàn)在年報(bào)審計(jì)的事務(wù)所對(duì)該賬務(wù)處理提出疑問(wèn),只能做代收代付,不能做長(zhǎng)投。老師,有沒(méi)有相關(guān)準(zhǔn)則支撐公司做長(zhǎng)投的處理。撥付款項(xiàng)時(shí):借:長(zhǎng)期股權(quán)投資貸:銀行存款這筆分錄沒(méi)有錄完,咋過(guò)算補(bǔ)充完整啊
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2018 03/05 10:56
王雁鳴老師
2018 03/06 19:03
您好,是的,應(yīng)該按審計(jì)要求處理,收到時(shí),借;銀行存款,貸;其他應(yīng)付款,支付時(shí),借;其他應(yīng)付款,貸:銀行存款。
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