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問題已解決
老師，買來的設備用于研發(fā)，我計入的固定資產，然后折舊費用計入了研發(fā)費用的折舊，現(xiàn)在這個設備被我第三季度一次性扣除了，研發(fā)費用是百分百加計扣除的，現(xiàn)在被我一次性扣除了，研發(fā)費用加計扣除這塊怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.確認固定資產一次性扣除額：根據(jù)相關稅收政策，您可以在第三季度對固定資產進行一次性扣除。您需要計算該設備的原值、已計提的折舊和凈值，并確定一次性扣除的金額。
2.調整研發(fā)費用加計扣除：根據(jù)您的描述，研發(fā)費用是百分百加計扣除的。因此，在第三季度，您需要將原本計入研發(fā)費用的折舊費用進行相應的調整。具體來說，如果一次性扣除了固定資產的原值，則需要在研發(fā)費用中減去相應的折舊費用。
3.確認研發(fā)費用加計扣除金額：在調整研發(fā)費用后，您需要重新計算研發(fā)費用的加計扣除金額。根據(jù)相關稅收政策，研發(fā)費用加計扣除的比例是百分之百，因此您需要將調整后的研發(fā)費用乘以百分之百，以計算最終的研發(fā)費用加計扣除金額。
4.申報納稅：在確認研發(fā)費用加計扣除金額后，您需要在相應的納稅申報表中填報該金額，以享受稅收優(yōu)惠政策。
2023 11/30 09:06
84785024 
2023 11/30 09:12
第二點調整研發(fā)費用這塊不是很懂，如果在研發(fā)費用減去相應的折舊費用，是不照常折舊了嗎？
84785024
2023 11/30 09:15
本來用于研發(fā)設備的折舊費可以百分百加計扣除的，現(xiàn)在一次性扣除了，是不享受加計扣除了嗎？有點不知道怎么操作了
樸老師 
2023 11/30 09:15
折舊費減去了就不用了
84785024
2023 11/30 09:18
老師，恕我愚笨，你的意思我理解成：用于研發(fā)的設備，現(xiàn)在被我一次性扣除了，從10月開始我就不要折舊了，是嗎？這樣符合嗎？
84785024
2023 11/30 09:19
本來研發(fā)費用的折舊費是可以加計扣除的，那這樣操作了，豈不是沒有享受到了，是嗎？
樸老師
2023 11/30 09:19
一次性折舊了后期肯定就沒法再折舊了
都折舊完了
84785024
2023 11/30 09:28
可是賬面上不是照常折舊嗎？也是之前老師教的呀
84785024
2023 11/30 09:30
賬上按月折舊，稅法上一次抵扣，第一年納稅調減，以后每年都需要納稅調增
納稅調減的時候，預繳、匯算、期交都可以填寫，第二年開始納稅調增只在匯算清繳的時候填寫就行
樸老師
2023 11/30 09:35
你的設備如果沒有在購進的次月一次性折舊那你就只能按月折舊
不能一次性折舊了
如果在購進的次月開始按月折舊的那你就每月都按月折舊
84785024
2023 11/30 09:37
今年4月份買進一輛車，10月份才固定資產一次性扣除，這樣是不可以的嗎？我第三季度都已經申報了
樸老師
2023 11/30 09:40
對的
這個不可以的哦
四月購進的五月一次性折舊才可以
84785024
2023 11/30 09:42
可是固定資產一次性扣除不是季報才有的嗎？
84785024
2023 11/30 09:44
不是一次性折舊，是固定資產一次性扣除，
樸老師
2023 11/30 09:47
不是呀
一次性折舊是你賬上和稅法上都要一次性折舊的
84785024
2023 11/30 09:48
主要把握兩點，一是投入使用的月份，應在該月份次月的所屬年度進行一次性稅前扣除
樸老師
2023 11/30 09:51
對的
是這個意思的
84785024
2023 11/30 09:52
不是說是次月的所屬年度就可以嗎？那老師你說必須是次月，
84785024
2023 11/30 09:53
我請問老師的固定資產一次性扣除，不是一次性折舊，
84785024
2023 11/30 09:53
固定資產一次性扣除是從購入當月開始計提折舊。一次性扣除是指，企業(yè)在一次性購買購置固定資產后，可以在購置年度內一次性將該類資產的全部成本支出確認為當期費用，而不用按月分攤其購置成本支出確認為當期費用。一次性扣除是指企業(yè)可以在一次性購買購置固定資產后，在購置年度內，一次性將購置的固定資產的全部成本支出確認為當期費用，不需要按月分攤購置成本支出確認為當期費用，而是在購置當月就可以一次性抵扣，即一次性扣除。
樸老師
2023 11/30 09:58
一次性扣除的話是你說的這樣
對于企業(yè)來說，可以在購買固定資產的當年減輕稅負，鼓勵企業(yè)進行設備更新和投資。但需要注意的是，一次性扣除并不意味著企業(yè)可以隨意改變固定資產的折舊方式。企業(yè)仍然需要根據(jù)固定資產的性質和使用情況，按照稅法規(guī)定的方式進行折舊計算。
84785024
2023 11/30 10:02
謝謝老師了，其實我的問題我還是沒搞明白，就是用于研發(fā)的設備被固定資產一次性扣除后，再如何去享受研發(fā)費用百分百加計扣除
樸老師
2023 11/30 10:06
就是再扣除一次哦
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