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小規(guī)模納稅人代開普票 如果免增值稅 那記賬的時候需要按1%做一筆應交稅費-應交增值稅 的分錄嗎
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對，做賬的時候要體現(xiàn)應交稅費，應交增值稅的
2023 11/29 15:35
84785022 
2023 11/29 15:36
那就是做賬的時候 要按1%體現(xiàn)出來應交增值稅 就算代開的發(fā)票里面沒有稅額 也要體現(xiàn)應交稅費 應交增值稅嗎
84785022
2023 11/29 15:38
還有報增值稅和所得稅的時候 不是要填收入嗎 那收入是填扣除增值稅的收入還是填發(fā)票上的含稅金額呀
東老師 
2023 11/29 15:38
對，是的，需要體現(xiàn)應交稅費這個科目
東老師
2023 11/29 15:38
收入填寫的是扣除增值稅之后的不含稅金額
84785022
2023 11/29 15:38
還有報增值稅和所得稅的時候 不是要填收入嗎 那收入是填扣除增值稅的收入還是填發(fā)票上的含稅金額呀
東老師
2023 11/29 15:39
填寫的都是不含增值稅的收入數(shù)
84785022
2023 11/29 15:40
明白了 那季末 未交增值稅會轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面 那報增值稅的時候營業(yè)外收入的金額還用報嗎
東老師
2023 11/29 15:40
申報增值稅的時候，營業(yè)外收入的金額不用申報
84785022
2023 11/29 15:41
就是同事教我的 等季末的時候 把應交增值稅結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入-政府補助里面 那報增值稅和所得稅的時候 還用加上營業(yè)外收入的金額嗎
東老師
2023 11/29 15:42
報稅的時候都是用不含稅的金額來填寫的
84785022
2023 11/29 15:42
好的 明白了 那營業(yè)外收入不也是收入嗎 為什么不用報呢
84785022
2023 11/29 15:42
是要看它的收入性質(zhì)嗎
東老師
2023 11/29 15:42
營業(yè)外收入只是在您算所得稅的時候會算上的
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