問(wèn)題已解決

老師，如果21年四季度的所得稅多計(jì)提了，應(yīng)該怎么做賬呢？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/28 06:40
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 應(yīng)該進(jìn)行如下處理： 1.多計(jì)提的企業(yè)所得稅，在同一納稅年度內(nèi)直接沖回，具體做以下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸：所得稅費(fèi)用。 2.多計(jì)提的所得稅跨年度的，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目處理，具體做以下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸：以前年度損益調(diào)整。
2023 11/28 06:40
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