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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)算所得稅等于利潤(rùn)總額—虧損,再乘以稅率,這個(gè)虧損在哪里看?
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速問(wèn)速答冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好,同學(xué),
這個(gè)虧損可以從匯算清繳的附表,有個(gè)附表可彌補(bǔ)虧損里面
2023 11/25 22:47
84785035
2023 11/25 22:57
請(qǐng)問(wèn)老師,上年虧損50萬(wàn),一季度盈利30萬(wàn),一季度不用計(jì)提和繳納企業(yè)所得稅,二季度盈利100萬(wàn),二季度的所得稅怎么計(jì)算呢?
冉老師
2023 11/26 08:18
同學(xué),早上好
二季度的所得稅=(100-50)×25%=12.5
84785035
2023 11/26 09:00
不用管一季度的30萬(wàn)嗎
冉老師
2023 11/26 09:17
這個(gè)盈利100萬(wàn),是累計(jì)的吧,學(xué)員。1-6月份的
84785035
2023 11/26 09:34
如果是累計(jì)的就不管了,不是累計(jì)的就要加上對(duì)嗎?
冉老師
2023 11/26 10:02
比如說(shuō)100
不是累計(jì)的,當(dāng)期所得稅(100-(50-30))×25%=20
是累計(jì)的,當(dāng)期所得稅=(100-50)×25%=12.5
84785035
2023 11/26 10:13
明白了,謝謝
冉老師
2023 11/26 10:43
不客氣,同學(xué),祝你生活愉快,有問(wèn)題可以隨時(shí)問(wèn)老師
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