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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)算所得稅等于利潤總額—虧損，再乘以稅率，這個虧損在哪里看？
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你好，同學(xué)，
這個虧損可以從匯算清繳的附表，有個附表可彌補(bǔ)虧損里面
2023 11/25 22:47
84785035 
2023 11/25 22:57
請問老師，上年虧損50萬，一季度盈利30萬，一季度不用計(jì)提和繳納企業(yè)所得稅，二季度盈利100萬，二季度的所得稅怎么計(jì)算呢？
冉老師 
2023 11/26 08:18
同學(xué)，早上好
二季度的所得稅＝（100-50）×25%=12.5
84785035
2023 11/26 09:00
不用管一季度的30萬嗎
冉老師
2023 11/26 09:17
這個盈利100萬，是累計(jì)的吧，學(xué)員。1-6月份的
84785035
2023 11/26 09:34
如果是累計(jì)的就不管了，不是累計(jì)的就要加上對嗎？
冉老師
2023 11/26 10:02
比如說100
不是累計(jì)的，當(dāng)期所得稅（100-（50-30））×25%=20
是累計(jì)的，當(dāng)期所得稅＝（100-50）×25%=12.5
84785035
2023 11/26 10:13
明白了，謝謝
冉老師
2023 11/26 10:43
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快，有問題可以隨時問老師
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