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問(wèn)題已解決
這個(gè)高級(jí)會(huì)計(jì)題如何做答？
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你好，本題需要一些時(shí)間計(jì)算，稍后回復(fù)，請(qǐng)耐心等待。
2023 11/24 19:49
姜再斌 老師 
2023 11/24 19:56
你好，感謝你的耐心等待，本題解析如下：
已知：年末甲產(chǎn)品成本200萬(wàn)元，可變現(xiàn)凈值150萬(wàn)元，則減值200-150=50萬(wàn)元
（1）年末存貨的賬面價(jià)值=200-50=150萬(wàn)元；
（2）存貨計(jì)算基礎(chǔ)=200萬(wàn)元
（3）形成可抵扣暫時(shí)差異，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，（200-150）*25%=12.5
(4)借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5
? ? 貸：所得稅費(fèi)用12.5
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