免費(fèi)問答

親愛的同學(xué)你好： 為什么這么計(jì)算其實(shí)理由是這樣 遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣暫時(shí)性差異*稅率 （重點(diǎn)是這個(gè)稅率用那個(gè)期限的稅率，應(yīng)該用差異轉(zhuǎn)回期間的稅率） 13年有800的差異對吧，重點(diǎn)是差異在那個(gè)時(shí)間點(diǎn)轉(zhuǎn)回了，14年差異能不轉(zhuǎn)回，15年會(huì)計(jì)和稅法的折舊剛好相等。16年會(huì)計(jì)折舊800，稅法折舊1200，所以16年可以轉(zhuǎn)回400，剩下的400在17年轉(zhuǎn)回 遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+400*25%=150 14年遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.4%=800*25%=250