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問題已解決
麻煩老師撥冗解答，謝謝！（高級會計學） 某企業(yè)2020年12月15日購入一設(shè)備，金額為150萬元，會計折舊年限為5年，直線法計提折舊，稅法要求年數(shù)總和法計提折舊，折舊年限也為5年，無殘值。若企業(yè)2021年的會計利潤為120萬元，無其他納稅調(diào)整事項，企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求: (1)計算暫時性差異，并判斷差異類型 (2) 編制遞延所得稅的會計分錄 (3) 編制應(yīng)交所得稅的會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學，具體如下的
2023 11/24 16:47
冉老師 
2023 11/24 16:48
1，賬面價值150-150÷5=120
計稅基礎(chǔ)150-150×5÷（5+4+3+2+1）=100
應(yīng)納稅暫時性差異120-100=20
冉老師
2023 11/24 16:48
2，遞延所得稅20×25%=5
借所得稅費用5
貸遞延所得稅負債5
冉老師
2023 11/24 16:49
3，應(yīng)交所得稅（120-20）×25%=25
借所得稅費用25
貸應(yīng)交所得稅25
84785012 
2023 11/24 16:58
謝謝老師！
冉老師
2023 11/24 17:08
不客氣，同學，祝你生活愉快
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