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問題已解決
老師維護(hù)費(fèi)發(fā)票入賬那個(gè)，支付時(shí)是借，管理費(fèi)用 貸 銀行存款 抵稅時(shí)為啥是借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額） 280 貸 管理費(fèi)用280？
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你好，你是增值稅一般納稅人，還是小規(guī)模。取得的發(fā)票的專票還是普通發(fā)票。
2023 11/23 20:59
姜再斌 老師 
2023 11/23 21:02
如果你是一般納稅人，取得的維護(hù)費(fèi)發(fā)票是專票，可以抵扣的話，是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
你指的維護(hù)費(fèi)是開票軟件的信息維護(hù)費(fèi)的話，現(xiàn)在是不允許全額抵扣了，要想抵扣，需要勾選確認(rèn)了。
姜再斌 老師
2023 11/23 21:03
如果你是小規(guī)模納稅，或取得是普通發(fā)票，則不允許抵扣，價(jià)稅合計(jì)進(jìn)管理費(fèi)用-信息技術(shù)維護(hù)費(fèi)
84784986 
2023 11/23 21:05
老師你把是小規(guī)模和一般納稅人分別取得普票或者專票的情況都幫我講下哈，謝謝
姜再斌 老師
2023 11/23 21:10
小規(guī)模取得普票或者專票的情況，賬務(wù)處理：
借：管理費(fèi)用-維護(hù)費(fèi)
貸：銀行存款
價(jià)稅合計(jì)金額入賬。
一般納稅人取得普票，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，賬務(wù)處理同上。
一般納稅人取得專票，勾選確認(rèn)抵扣
借：管理費(fèi)用-維護(hù)費(fèi)
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
84784986
2023 11/23 21:25
那按照我這兩筆分錄應(yīng)該是屬于給小規(guī)模還是一般納稅人做的？
84784986
2023 11/23 21:32
你剛才說(shuō)的若是一般納稅人取得的維護(hù)費(fèi)發(fā)票是專票可以抵扣，不允許全額抵扣，想要抵扣得勾選抵扣是什么意思？全額抵扣和勾選抵扣有什么區(qū)別？
84784986
2023 11/23 21:32
這個(gè)政策具體是從啥時(shí)候開始的？
姜再斌 老師
2023 11/23 21:40
按照我這兩筆分錄應(yīng)該是一般納稅人做的
不允許全額抵扣，即發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額，即為全額。勾選抵扣，取得增值稅專票，到電子稅務(wù)局中勾選確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅稅額。
這個(gè)政策應(yīng)該是從2023年開始的，具體與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局確認(rèn)一下
84784986
2023 11/23 21:52
那我上邊那個(gè)分錄抵扣時(shí)為啥做成 ，借，應(yīng)交稅費(fèi)—減免稅額? ? 貸。管理費(fèi)用
姜再斌 老師
2023 11/23 21:54
你是按全額抵扣的，這么做賬。
84784986
2023 11/24 07:00
老師你昨天說(shuō)的不允許全額抵扣，是價(jià)稅合計(jì)金額入賬，那與它相對(duì)應(yīng)的勾選抵扣呢？是也是把280元全部額度勾選抵扣了嗎？
姜再斌 老師
2023 11/24 07:01
不是的，勾選只是抵扣發(fā)票的稅額
84784986
2023 11/24 07:57
老師那全額抵扣不也是抵扣發(fā)票的稅額嗎？
姜再斌 老師
2023 11/24 12:48
全額抵扣，是發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)金額
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