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物業(yè)公司收取一年物業(yè)費，并開具了發(fā)票。如何按照全責(zé)發(fā)生制記賬？
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同學(xué)，你好
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
預(yù)收賬款
2023 11/23 14:03
84785013 
2023 11/23 14:07
不明白，怎么貸了預(yù)收又貸收入了呢？假如收到12000元，是2023年12月到2024年12月份的物業(yè)費，11月已經(jīng)將發(fā)票開出，本月該如何做，12月又該如何做？
小菲老師 
2023 11/23 14:08
同學(xué)，你好
不考慮稅金
借：銀行存款12000
貸：主營業(yè)務(wù)收入1000
預(yù)收賬款11000
84785013
2023 11/23 16:22
如果發(fā)票沒有開具，該如何做呢？是不是要預(yù)估一下增值稅呢？
小菲老師
2023 11/23 16:22
同學(xué)，你好
分錄一樣，增值稅按照每月數(shù)繳納
84785013
2023 11/23 16:40
正常開票的話應(yīng)該是
借：銀行存款
貸：合同負(fù)債/預(yù)收賬款
應(yīng)交增值稅
收到的物業(yè)費沒有開具發(fā)票，到第二個月才開具發(fā)票，當(dāng)月就做
借：銀行存款，
貸：預(yù)收賬款（價稅合計數(shù)嗎？）
應(yīng)交增值稅（雖說沒開具，預(yù)估增值稅填寫？）等開具發(fā)票了，再紅沖，按照發(fā)票上稅額來寫？
小菲老師
2023 11/23 16:45
同學(xué)，你好
對，沒有開票也先做增值稅，當(dāng)做無票收入，等到開票了，紅沖無票收入，再按照發(fā)票重新做
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