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甲廣告公司為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計遞減政策的條件。本年5月，取得廣告設計收人不含稅價款86萬元，獎勵費收入3.18萬元；支付設備租賃費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為3萬元。要求:計算甲廣告公司上述業(yè)務的應納增值稅。（增值稅進項稅額加計5%，計算結果保留2位小數模式，0.00模式。廣告設計適用增值稅率6%。） 該公司本期增值稅銷項稅額： ? ? ?（1） ? ? 萬元 該公司本期增值稅正常進項稅額： ? ? ?（2） ? ? 萬元 該公司本期增值稅加計進項稅額： ? ? ?（3） ? ?萬元 該公司本期增值稅加計進項稅額和正常進項稅額合計： ? ? ?（4） ? ?萬元 該公司本期應交增值稅額： ? ? ?（5） ? ?萬元
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公司本期增值稅銷項稅額=86*6%+3.18/1.06*6%=5.34(萬元）
本期增值稅正常進項稅額=3萬元
該公司本期增值稅加計進項稅額=3*5%=0.15萬元
該公司本期增值稅加計進項稅額和正常進項稅額合計：=3+0.15=3.15萬元
該公司本期應交增值稅額=5.34-3.15=2.19萬元
2023 11/22 19:53
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