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老師，您好！我們是做國際貨運代理的一般納稅人公司，增值稅是免稅的，請問一下我收到的增值稅專票怎么處理？例如：我收到一張運輸公司開具的進(jìn)項稅額900元的運輸發(fā)票，會計分錄： 借：銷售費用 10000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值 （進(jìn)項稅額） 900 貸：應(yīng)付賬款—XX運輸公司 10900 那期末報稅的時候怎么處理呢？
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你好
認(rèn)證抵扣了嗎？
2023 11/22 14:02
84785039 
2023 11/22 14:08
還沒有認(rèn)證抵扣，如果認(rèn)證抵扣了的話又需要怎么處理呢？
郭老師 
2023 11/22 14:08
沒有認(rèn)證的，做到應(yīng)交稅費待認(rèn)證
郭老師
2023 11/22 14:09
借銷售費用
應(yīng)交稅費待認(rèn)證，
貸銀行
認(rèn)證之后，借應(yīng)交稅費交盡享
貸應(yīng)交稅費待認(rèn)證。
84785039
2023 11/22 14:13
老師，認(rèn)證后我們企業(yè)是沒有銷項稅額的，也不用交增值稅，那這個進(jìn)項就一直掛著嗎？
郭老師
2023 11/22 14:14
對的，是的，是這么做的。
84785039
2023 11/22 14:21
那就是到期末的時候做一筆借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），整個賬務(wù)就算完成了嗎？還是有一點點不太清楚
郭老師
2023 11/22 14:22
可以做，也可以不用做這一筆的。
84785039
2023 11/22 14:23
好的，謝謝老師
郭老師
2023 11/22 14:24
不用客氣，工作愉快。
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