4、甲公司增值稅稅率為9%。12月1日,甲與乙簽訂裝修合同,合同約定裝修價(jià)款800000元,增值稅稅額為72000元,裝修費(fèi)用每月月末按完工進(jìn)度支付。12月31日,經(jīng)專業(yè)量,完工程度為30%,為完成該合同累計(jì)發(fā)生勞務(wù)成本138000元(假定均為裝修人員薪酬);乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款及相應(yīng)的增值稅款,估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本322000元。2021年1月31日,經(jīng)專業(yè)測(cè)量,完工程度為75%,為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本207000元(假定裝修人員薪酬);乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款同時(shí)支付對(duì)應(yīng)的增值稅款,為完成該合同估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本115000元。2021年2月28日,裝修完工,乙公司驗(yàn)收合格,按完工進(jìn)度支付價(jià)款同時(shí)支付對(duì)應(yīng)的增值稅款。2021年2月,為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本115000元(假定均為裝修人員薪酬)。要求:完成相關(guān)賬務(wù)處理
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速問(wèn)速答同學(xué)你好,稍等一下
2023 11/21 19:35
Xia老師
2023 11/21 19:46
同學(xué)你好,12月31日
借合同履約成本138000貸應(yīng)付職工薪酬138000
借合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)240000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本138000貸合同履約成本138000
借銀行存款261600貸合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算240000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額21600
Xia老師
2023 11/21 19:50
1.31借合同履約成本207000貸應(yīng)付職工薪酬207000
借合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)360000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入360000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本207000貸合同履約成本207000
借銀行存款392400貸合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算360000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額32400
Xia老師
2023 11/21 19:52
2.28借合同履約成本115000貸應(yīng)付職工薪酬115000
借合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)200000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本115000貸合同履約成本115000
借銀行存款218000貸合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算200000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額18000
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- 甲公司為增值稅一般納稅人 ,裝修服務(wù)適 用增值稅稅率為9%。 2019年12月1日,甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)為期三個(gè)月的裝修合同,合同約定裝修價(jià)款為500000元 ,增值稅稅額為45000元 ,裝修費(fèi)用每月末按完工進(jìn)度支付。2019年12月31日,經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量后,確定該項(xiàng)勞務(wù)的完工程度為25%;乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款及相應(yīng)的增值稅款。截止2019年12月31日,甲公司為完成該合同累計(jì)發(fā)生勞務(wù)成本100000元(假定均為裝修人員薪酬),估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。 2020年1月31日,經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量后,確定該項(xiàng)勞務(wù)的完工程度為70%;乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款同時(shí)支付對(duì)應(yīng)的增值稅款。2020年1月,為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本180000元( 假定均為裝修人員新酬),為完成該合同估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本120000元。 203
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- 甲公司為增值稅一般納稅人,裝修服務(wù)適用增值稅稅率為9%。2020年12月1日,甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)為期3個(gè)月的裝修合同,合同約定裝修價(jià)款為500000元,增值稅稅額為45000元,裝修費(fèi)用每月月末按完工進(jìn)度支付。2020年12月31日,經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量后,確定該項(xiàng)勞務(wù)的完工程度為25%;乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款及相應(yīng)的增值稅款。截至2020年12月31日,甲公司為完成該合同累計(jì)發(fā)生勞務(wù)成本100000元(假定均為裝修人員薪酬),估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。2021年1月31日,經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量后,確定該項(xiàng)勞務(wù)的完工程度為70%;乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款同時(shí)支付對(duì)應(yīng)的增值稅款。2021年1月,為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本180000元(假定均為裝修人員薪酬),為完成該合同估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本120000元。2021年2月28日,裝修完工,乙公司驗(yàn)收合格,按完工進(jìn)度支付價(jià)款同時(shí)支付對(duì)應(yīng)的增值稅款。2021年2月,為完成該合同發(fā)生勞務(wù)成本120000元(假定均為裝修人員薪酬)。假定該業(yè)務(wù)屬于甲公司的主營(yíng)業(yè)務(wù),全部由其自行完成;該裝修服務(wù)構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù),并屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履 3587
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