問(wèn)題已解決

我們之前收到房租時(shí)做的是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，已經(jīng)分月確認(rèn)完每月的房租收入了，做的是借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。由于疫情期間減免了部分房租，現(xiàn)在審計(jì)要求退回減免的部分房租，承租方已經(jīng)把退回的錢(qián)打回了我們的銀行賬戶，現(xiàn)在退回來(lái)的這一部分房租應(yīng)該怎么做賬？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/17 15:56
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好 減免時(shí)這個(gè)分錄怎樣確認(rèn)的??
2023 11/17 15:58
84784986
2023 11/17 16:02
現(xiàn)在就是要做這一部分減免的退回來(lái)的錢(qián)，分錄還沒(méi)有做，還沒(méi)有入賬
84784986
2023 11/17 16:02
?我問(wèn)的就是這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？
玲老師
2023 11/17 16:04
你好? 退回做收時(shí)相反分錄 借銀行貸預(yù)收? 借預(yù)收 ，貸銀行?
84784986
2023 11/17 16:07
不合適吧，我們是出租方，我們是收到錢(qián)的
玲老師
2023 11/17 16:09
你好 退款不是先收到錢(qián)了嗎 這個(gè)沒(méi)記賬是不是這樣 現(xiàn)在退回來(lái)了?
玲老師
2023 11/17 16:18
現(xiàn)在是承租方把錢(qián)退給咱們了。 那咱們以前是支付給他錢(qián)了嗎？不然咋會(huì)給咱們退錢(qián)呢？
84784986
2023 11/17 16:35
沒(méi)有退錢(qián)，減免以后，當(dāng)時(shí)只是對(duì)方少支付了一部分錢(qián)，現(xiàn)在把之前少支付的補(bǔ)回來(lái)了
玲老師
2023 11/17 16:57
那少支付的補(bǔ)回來(lái)咱就這樣處理。 借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。 應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。 就是把這一部分減免的，咱們正常確認(rèn)收入的，因?yàn)樗X(qián)也正常支付給他了。
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