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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我是一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？
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你好！是的。是要結(jié)轉(zhuǎn)了
2023 11/16 11:50
84784975 
2023 11/16 11:54
老師，我是建筑公司，因?yàn)楫惖仡A(yù)繳了，所以直接從預(yù)繳里抵扣了，在本地是不用交增值稅的，這種應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
宋生老師 
2023 11/16 11:56
你好！這個(gè)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 貸銀行存款
84784975
2023 11/16 12:00
這個(gè)我知道，我說(shuō)的是，我在本地其實(shí)是需要繳納的，因?yàn)閺念A(yù)繳里抵減了，所以沒(méi)有繳納，這個(gè)賬務(wù)處理
宋生老師
2023 11/16 12:08
你好！正常是不能的。預(yù)繳是預(yù)繳，本地是本地。如果你確實(shí)有這樣抵減
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳稅金
84784975
2023 11/16 13:14
那你這個(gè)意思是預(yù)繳的增值稅不能夠抵減，那報(bào)增值稅附表4填的是什么？
宋生老師
2023 11/16 14:26
你好！這么說(shuō)吧，它可以在表上抵減。但是你該預(yù)繳的還是要去預(yù)繳
84784975
2023 11/16 21:38
我是預(yù)繳了，本地抵扣了，本地沒(méi)繳，老師，你給你理解錯(cuò)了
宋生老師
2023 11/17 08:02
您好！我明白你的意思，就是該預(yù)繳的還是正常預(yù)繳，然后如果本地有要交的，可以用預(yù)繳的那部分來(lái)抵減
這個(gè)就是上面說(shuō)的表上抵減
84784975
2023 11/17 09:15
那我這個(gè)賬務(wù)上怎么做呢？比如我本地是有一萬(wàn)是需要繳納的增值稅，但是抵減了實(shí)際就不需要再繳，我賬務(wù)上的這一萬(wàn)的增值稅應(yīng)該怎么做處理呢？
宋生老師
2023 11/17 09:17
您好！不需要單獨(dú)做，你這1萬(wàn)正常計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅就好了
如果你想要抵減，可以借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金?
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