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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，有個(gè)問題咨詢一下，公司在銀行開出承兌匯票，要先存入保證金，比如開20萬(wàn)匯票就要存入20萬(wàn)保證金，開出匯票付給上游客戶我，這個(gè)過程怎么入賬？存入保證金是借：其他應(yīng)收款-匯票保證金 貸：銀行存款 開出匯票是借：應(yīng)收票據(jù) 貸：其他應(yīng)收款-匯票保證金 付出匯票借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收票據(jù) 是這樣嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，把其他應(yīng)收款改成其他貨幣資金。
2023 11/16 11:21
郭老師 
2023 11/16 11:21
然后開出票據(jù)，不需要做賬務(wù)處理，你背書出去借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)付票據(jù)。
84785040 
2023 11/16 22:12
保證金放其他貨幣資金？還有這個(gè)應(yīng)付票據(jù)后面是怎么沖銷掉？
郭老師
2023 11/16 22:20
對(duì)的，是的，到期你們單位支付借應(yīng)付票據(jù)，貸銀行存款。
84785040
2023 11/17 08:45
那這個(gè)保證金放其他貨幣資金，后面怎么沖掉？感覺還是少一筆分錄呢
84785040
2023 11/17 08:47
借：其他貨幣資金 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)付票據(jù) 借：應(yīng)付票據(jù) 貸：其他貨幣資金 這樣才對(duì)？
郭老師
2023 11/17 08:47
保證金退回的借銀行房款，貸期的貨幣資金，如果是抵扣了你應(yīng)付票據(jù)，借應(yīng)付票據(jù)貸其他貨幣資金。
84785040
2023 11/17 08:49
保證金應(yīng)該不退回了吧，匯票到期直接轉(zhuǎn)變成貨款付出去
郭老師
2023 11/17 08:50
有些是給退回，有些是直接抵扣，看實(shí)際情況。
84785040
2023 11/17 08:53
好的，明白了，如果保證金退回的，借：銀行存款 貸：其他貨幣資金 借：應(yīng)付票據(jù) 貸：銀行存款
郭老師
2023 11/17 08:54
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785040
2023 11/17 08:56
那我想問下，這個(gè)其他貨幣資金科目，有必要設(shè)置二級(jí)科目-匯票保證金嗎
郭老師
2023 11/17 08:57
可以的，可以這么做的。
84785040
2023 11/17 09:00
好，謝謝老師
郭老師
2023 11/17 09:00
不用客氣，工作愉快。
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