00:10:00
問題已解決
增值稅結轉分錄怎么做，有留抵和需要交稅的兩種
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 11/15 11:14
84785035 
2023 11/15 11:17
銷項和進項的差額記入轉出未交增值稅吧
84785035
2023 11/15 11:18
不交稅就不結轉嗎
84785035
2023 11/15 11:19
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵? ? 現(xiàn)在要交稅，留抵之前沒體現(xiàn)現(xiàn)在怎么轉呢
家權老師 
2023 11/15 11:22
是的，不交稅就不結轉
84785035
2023 11/15 11:23
那我要交稅了啊，但是這個稅款是留扣了留抵之后的啊
家權老師
2023 11/15 11:24
要交稅就是前邊的結轉分錄，先計算，再結轉
84785035
2023 11/15 11:27
意思就是交多少轉多少？
家權老師
2023 11/15 11:29
是的，按計算出來的金額，交多少轉多少
84785035
2023 11/15 11:31
是不是先把銷項和進項的差額全部轉入轉出未交增值稅，然后按照計算的金額再從轉出未交增值稅里面轉到未交增值稅里面
84785035
2023 11/15 11:32
也就是說一般不會用到留抵的科目是吧
家權老師
2023 11/15 11:33
不需要先轉，直接按計算的金額轉
84785035
2023 11/15 11:34
哦哦，那就是銷項和進項科目是可以有余額的嗎
家權老師
2023 11/15 11:37
是的，可以要有余額的，
閱讀 150
描述你的問題，直接向老師提問
577
意見反饋
