問題已解決
您好老師,我們公司小規(guī)模納稅人,物業(yè)管理公司,想一塊開4個(gè)月的物業(yè)費(fèi)發(fā)票,包含今年的12月和12月和明年的1月和2月,這樣跨年分開開票嗎?怎么記收入賬呀?謝謝
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,收入分期確認(rèn),增值稅開票就申報(bào)
借:應(yīng)收賬款 貸:銷項(xiàng)稅 預(yù)收賬款
分期確認(rèn)收入
借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)或其他業(yè)務(wù)收入
企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的收入。
按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn);如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根據(jù)規(guī)定的收入與費(fèi)用配比原則,出租人可對(duì)已確認(rèn)的收入,在租賃期內(nèi),分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。
注意與增值稅的區(qū)別:納稅人采取預(yù)收款方式提供租賃服務(wù)的,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。
2023 11/14 15:58
84785017
2023 11/14 16:05
那我年底的增值稅報(bào)表里的銷售收入和賬上的就不一致嘍喲,這樣可以嗎?
廖君老師
2023 11/14 16:06
您好,可以的呀,稅務(wù)可以有會(huì)問,我們把原因說(shuō)上就可以呀,我們是提前交了增值稅
84785017
2023 11/14 16:10
好的謝謝老師
廖君老師
2023 11/14 16:10
?親愛的,您太客氣了,祝您生活愉快!
?希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
閱讀 114