問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，年末應(yīng)交增值稅下面二級(jí)科目的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的余額怎么做分錄結(jié)轉(zhuǎn)清零

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/14 09:06
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
2023 11/14 09:06
84784994
2023 11/14 09:08
那減免稅款的余額呢，做什么會(huì)計(jì)分錄結(jié)轉(zhuǎn)呢
小菲老師
2023 11/14 09:10
同學(xué)，你好 減免稅款的余額，你做的什么分錄
84784994
2023 11/14 09:14
就航信的稅控盤的服務(wù)費(fèi)，借管理費(fèi)用辦公費(fèi)280 貸應(yīng)付賬款280 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款280 貸管理費(fèi)用辦公費(fèi)
小菲老師
2023 11/14 09:20
同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
84784994
2023 11/14 09:21
那轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額需要再結(jié)轉(zhuǎn)處理嗎
小菲老師
2023 11/14 09:36
同學(xué)，你好 不用，直接繳納
84784994
2023 11/14 09:41
直接繳納？我的意思是在應(yīng)交稅費(fèi)借方期末有留底的情況下，然后進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額有余額結(jié)轉(zhuǎn)掉，這個(gè)時(shí)候轉(zhuǎn)出未交增值稅，還要繳納？繳納什么稅費(fèi)呢？
小菲老師
2023 11/14 09:54
同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：銀行存款
84784994
2023 11/14 09:56
我不明白這種情況下還要交稅嗎？我進(jìn)項(xiàng)稅額有留底，只是年末了，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額科目金額累計(jì)，這種情況下結(jié)轉(zhuǎn)還要交稅嗎？
小菲老師
2023 11/14 10:13
同學(xué)，你好 如果應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)余額在借方，不需要交稅
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