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老師，這月共開票100萬，其中當(dāng)月建筑項(xiàng)目收入50萬，分包方開來的建筑勞務(wù)分包款60萬，當(dāng)月是只能差額征稅50萬？還是可以60萬？

84784987| 提問時(shí)間：2023 11/14 07:56
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計(jì)師
你好，你的建筑收入只有50萬，但是你的建筑對應(yīng)的成本是60萬，是這個(gè)意思嗎？那你需要看一下這個(gè)50萬對應(yīng)的成本是多少？ 因?yàn)槭杖氩豢赡苄∮诔杀?，一般也不會等于的?/div>
2023 11/14 07:58
84784987
2023 11/14 08:32
我按開票確認(rèn)的收入，收入小于分包款
郭老師
2023 11/14 08:33
你好，所以啊，你這個(gè)60萬全部用不上，分出一部分來。一部分做主營業(yè)務(wù)成本，一部分做工程施工。
84784987
2023 11/14 09:04
不能差額征稅是我沒按完工百分比確認(rèn)收入是嗎？假如我收入稅金開的9%，金額合計(jì)50萬，勞務(wù)分包合計(jì)30萬是開的專票3%，這可以差額繳稅嗎？
郭老師
2023 11/14 09:05
可以的，可以的，可以的，可以的。
84784987
2023 11/14 09:15
老師，我們公司實(shí)行的小企業(yè)會計(jì)制度，建筑服務(wù)我不差額征稅也可以嗎，勞務(wù)分包款開的專票直接抵扣稅金做主營業(yè)務(wù)成本可以嗎？
郭老師
2023 11/14 09:17
好，可以的，這個(gè)你們自己決定就行。
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