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申報(bào)表主表中本期繳納上期應(yīng)納稅額是什么意思
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速問速答“申報(bào)表主表中本期繳納上期應(yīng)納稅額”是指在某一稅收期間,納稅人應(yīng)在本期繳納滯納稅款,或者繳納上期稅收未支付的部分,或者補(bǔ)繳上期稅款。應(yīng)納稅額,通常就是指上期的未繳納的稅款,通常包括企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、增值稅等。
2023 11/13 10:22
84784960
2023 11/13 10:26
那比如說五月份的稅款,要在六月十五號之前填申報(bào)表繳納,那期初未繳稅額和本期繳納上期應(yīng)納稅額和本期應(yīng)補(bǔ)退稅額,為什么這三個(gè)數(shù)字一樣
樸老師
2023 11/13 10:32
這個(gè)問題涉及到稅務(wù)申報(bào)表的填制規(guī)則。
期初未繳稅額是指在申報(bào)期開始時(shí),上期尚未繳納的稅款金額。
本期繳納上期應(yīng)納稅額是指在申報(bào)期內(nèi),繳納的上期應(yīng)納稅額。
本期應(yīng)補(bǔ)退稅額是指在申報(bào)期內(nèi),需要補(bǔ)充繳納的稅款或需要退回多繳納的稅款。
通常情況下,這三個(gè)數(shù)字應(yīng)該是不一樣的。期初未繳稅額是上期未繳稅額的延續(xù),本期繳納上期應(yīng)納稅額是已經(jīng)支付的稅款,本期應(yīng)補(bǔ)退稅額是根據(jù)本期應(yīng)納稅額與已繳稅款的差額計(jì)算的。
如果這三個(gè)數(shù)字一樣,可能有以下幾種情況:
1.上期未繳稅額與本期應(yīng)納稅額相同,因此在申報(bào)本期稅款時(shí),只需要繳納上期應(yīng)納稅額即可,無需進(jìn)行補(bǔ)退稅操作。
2.本期申報(bào)的應(yīng)納稅額與上期實(shí)際繳納的稅款相同,因此在申報(bào)本期稅款時(shí),只需要進(jìn)行簡單的數(shù)據(jù)核對和信息完善即可。
3.存在錯誤或異常情況,需要仔細(xì)核對申報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù),確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。
84784960
2023 11/13 10:46
老師你看,咱們就說一月份的稅款要在2月份申報(bào),稅款所屬期是一月份吧,二月份的稅款要在三月份申報(bào)稅款所屬期是二月份吧,在申報(bào)二月份稅款時(shí),期初未繳稅額指的是一月份稅款未繳納的么?本期繳納上期上期應(yīng)納稅額指的是繳納一月份的稅款么?然后本期應(yīng)補(bǔ)退稅額指的是一月份的稅款么
樸老師
2023 11/13 10:48
是的,您理解得正確。
對于二月份申報(bào)的稅款,其稅款所屬期是二月份,而期初未繳稅額指的是一月份的稅款未繳納的部分。因此,在申報(bào)二月份稅款時(shí),需要在申報(bào)表中填寫一月份的期初未繳稅額。
同樣地,本期繳納上期應(yīng)納稅額指的是繳納一月份的稅款。因?yàn)楸酒谑侵府?dāng)前申報(bào)的月份,而本期應(yīng)補(bǔ)退稅額指的是在當(dāng)前申報(bào)月份需要補(bǔ)繳或退還的稅款,因此它也是指一月份的稅款。
總之,在申報(bào)二月份稅款時(shí),需要填寫一月份的期初未繳稅額和本期繳納上期應(yīng)納稅額,而本期應(yīng)補(bǔ)退稅額也是指一月份的稅款。
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