問(wèn)題已解決

2016年1月，江蘇隆興實(shí)木地板廠(增值稅一般納稅人)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)一批原木，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)款42萬(wàn)元，支付收購(gòu)運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額3.46萬(wàn)元，將該批材料委托中繼實(shí)木地板廠加工成實(shí)木地板，中繼實(shí)木地板廠收取不含增值稅加工費(fèi)和輔料費(fèi)7.5萬(wàn)元。隆興實(shí)木地板廠收回實(shí)木地板后，將其中的80%繼續(xù)加工成免漆實(shí)木地板成品銷售，取得不含稅銷售收入180萬(wàn)元。則： (1)中繼實(shí)木地板廠代收代繳的消費(fèi)稅是多少？ (2)江蘇隆興實(shí)木地板廠銷售實(shí)木地板成品應(yīng)納的消費(fèi)稅是多少？(成本利潤(rùn)率 5%；消費(fèi)稅稅率 5%)

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/10 08:16
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暖暖老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
(1)中繼實(shí)木地板廠代收代繳的消費(fèi)稅是（42*91%+3.46+7.5）/（1-30%）*30%=21.08
2023 11/10 08:18
暖暖老師
2023 11/10 08:19
1)中繼實(shí)木地板廠代收代繳的消費(fèi)稅是（42*91%+3.46+7.5）/（1-5%）*5%=2.59
暖暖老師
2023 11/10 08:19
2)江蘇隆興實(shí)木地板廠銷售實(shí)木地板成品應(yīng)納的消費(fèi)稅是180*5%-2.59*80%=
暖暖老師
2023 11/10 08:22
第一個(gè)計(jì)算錯(cuò)了，消費(fèi)稅的稅率錯(cuò)了
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