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實(shí)務(wù)
問題已解決
2016年1月,江蘇隆興實(shí)木地板廠(增值稅一般納稅人)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購一批原木,稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的收購憑證上注明收購價款42萬元,支付收購運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額3.46萬元,將該批材料委托中繼實(shí)木地板廠加工成實(shí)木地板,中繼實(shí)木地板廠收取不含增值稅加工費(fèi)和輔料費(fèi)7.5萬元。隆興實(shí)木地板廠收回實(shí)木地板后,將其中的80%繼續(xù)加工成免漆實(shí)木地板成品銷售,取得不含稅銷售收入180萬元。則: (1)中繼實(shí)木地板廠代收代繳的消費(fèi)稅是多少? (2)江蘇隆興實(shí)木地板廠銷售實(shí)木地板成品應(yīng)納的消費(fèi)稅是多少?(成本利潤率 5%;消費(fèi)稅稅率 5%)
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答(1)中繼實(shí)木地板廠代收代繳的消費(fèi)稅是(42*91%+3.46+7.5)/(1-30%)*30%=21.08
2023 11/10 08:18
暖暖老師
2023 11/10 08:19
1)中繼實(shí)木地板廠代收代繳的消費(fèi)稅是(42*91%+3.46+7.5)/(1-5%)*5%=2.59
暖暖老師
2023 11/10 08:19
2)江蘇隆興實(shí)木地板廠銷售實(shí)木地板成品應(yīng)納的消費(fèi)稅是180*5%-2.59*80%=
暖暖老師
2023 11/10 08:22
第一個計算錯了,消費(fèi)稅的稅率錯了
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