免費問答

丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。 該公司2022年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項固定資產(chǎn)，成本6 000 000元，使用年限l0年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預計凈殘值與會計規(guī)定相同。 (2)向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金2 000 000元。

3)當年發(fā)生研究開發(fā)支出5 000 000元，較上年度增長20％。其中3 000 000元予以資本化；截至2022年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)過程中。稅法規(guī)定，企業(yè)費用化的研究開發(fā)支出加計50％稅前扣除，資本化的研究開發(fā)支出按資本化金額的l50％確定應予攤銷的金額。 (4)應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款l 000 000元。 (5)期末對持有的存貨計提了300 000元的存貨跌價準備。 要求(1)計算丁公司2022年度應納稅所得額及所得稅費用。 (2)編制相關會計分錄

老師，這個如何計算?為什么我用兩種方法得到的所得稅結(jié)果不同?。靠梢詭兔獯鹨幌聠?？

老師，還在嗎？可以幫忙解答一下嗎？

看了很久，好久不考試，知識點不熟，不好意思，怕誤導您，建議您問問考證的老師

好的，謝謝老師

不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）