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問題已解決
去年做了未開票收入，確認了主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入，繳納了增值稅，今年客戶又要求開票，今天開了去年的未開票的發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，開具發(fā)票確認收入，同時沖銷去年的未開票收入。申報時,據(jù)實在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》開具增值稅專用發(fā)票或開具其他發(fā)票欄次填列正數(shù),同時在未開具發(fā)票欄填列相應(yīng)的負數(shù).
2023 11/08 10:50
84784980 
2023 11/08 10:51
小規(guī)模，分錄怎么做
尋夢老師 
2023 11/08 10:56
你好 需要把之前 的無票收入沖銷?
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，
? ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，?
? ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款等科目?
然后按開具的發(fā)票做收入分錄
?借：應(yīng)收賬款等科目?，
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
84784980
2023 11/08 10:58
還需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤嗎
尋夢老師
2023 11/08 10:59
是的，要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目哈。
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