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問題已解決
請問老師公司在每年進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的時候因發(fā)生納稅調(diào)增而補(bǔ)繳所得稅的情況下需要做賬務(wù)處理嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個肯定是需要在賬務(wù)上處理的
2023 11/08 10:02
84784953 
2023 11/08 10:04
那怎么做會計分錄呢？
東老師 
2023 11/08 10:05
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784953
2023 11/08 10:05
如果小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整這個科目咋辦
東老師
2023 11/08 10:06
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784953
2023 11/08 10:08
不需要計提所得稅費用嗎？如果交了是不是借：應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款?那以前年度損益調(diào)整不需要沖掉嗎？
東老師
2023 11/08 10:08
因為這個跨年的損益類科目，所以就是直接用未分配利潤代替了
84784953
2023 11/08 10:09
小企業(yè)沒有這個科目是不是用營業(yè)外支出這個科目?結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去
東老師
2023 11/08 10:10
不是，所得稅不能用營業(yè)外支出
84784953
2023 11/08 10:11
沒有以前年度損益調(diào)整咋弄
東老師
2023 11/08 10:11
直接這么做 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
84784953
2023 11/08 10:15
明白了，感謝老師?
東老師
2023 11/08 10:16
不客氣，幫忙給個五星好評
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