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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我去年采購(gòu)一批商品對(duì)方給我多開了發(fā)票，今年發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，紅沖了這部分發(fā)票： 22年分錄 借：庫(kù)存商品 藍(lán)字 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)） 藍(lán)字 貸：應(yīng)付賬款 藍(lán)字 今年發(fā)現(xiàn)問題紅沖 借：庫(kù)存商品 紅字 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 藍(lán)字 貸：應(yīng)付賬款 紅字 這樣嘛？
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您好，多開票是否多入庫(kù)！
2023 11/07 17:02
84784975 
2023 11/07 17:04
入庫(kù)了當(dāng)時(shí)抵扣了
小林老師 
2023 11/07 17:06
請(qǐng)確認(rèn)，是發(fā)票多開金額還是？數(shù)量入庫(kù)是否有問題
84784975
2023 11/07 17:08
當(dāng)時(shí)多開了0.13臺(tái)設(shè)備，既是對(duì)開了也是數(shù)量有問題，這個(gè)部分發(fā)票開重復(fù)了
小林老師
2023 11/07 17:09
您好，那您的處理沒問題，按退貨處理即可，上述若出售，同時(shí)調(diào)整成本
84784975
2023 11/07 17:16
如果調(diào)整成本就是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字
貸：庫(kù)存商品 紅字
對(duì)吧？
小林老師
2023 11/07 17:42
您好?？凑{(diào)整以前還是當(dāng)期成本
84784975
2023 11/08 13:45
以前的和當(dāng)期的分錄分別是什么樣的？
小林老師
2023 11/08 13:59
調(diào)整以前用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整當(dāng)期用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他都一樣
84784975
2023 11/08 14:06
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是以前年度損益調(diào)整嗎？
84784975
2023 11/08 14:09
借：以前年度損益調(diào)整 藍(lán)字
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 藍(lán)字
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 藍(lán)字
貸：以前年度損益調(diào)整 藍(lán)字
這樣嗎？
小林老師
2023 11/08 14:11
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接用未分配利潤(rùn)，您的分錄是把今年的成本調(diào)整到去年
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