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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，外地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳不是可以扣除分包的款再按2%預(yù)繳嗎，那這個(gè)分包的發(fā)票還是正常進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎
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你好，你們單位一般計(jì)稅的可以。
2023 11/03 11:18
84785041 
2023 11/03 11:19
這樣會(huì)不會(huì)重復(fù)抵扣
郭老師 
2023 11/03 11:21
你好，不會(huì)的，因?yàn)槟慊貋?lái)是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減去預(yù)繳。
84785041
2023 11/03 11:32
比如銷售額9%含稅109000，進(jìn)項(xiàng)分包發(fā)票9%含稅87200，正常不扣除分包預(yù)繳稅金是2000元，正常進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-預(yù)繳=-200；如果扣除分包款預(yù)繳稅金是400元，應(yīng)交增值稅=9000-7200-400=1400，這倆數(shù)不一致
郭老師
2023 11/03 11:36
是啊
同學(xué)，反正不重復(fù)。
郭老師
2023 11/03 11:36
為什么要一樣，你異地預(yù)繳是異地預(yù)繳給項(xiàng)目稅務(wù)局的，你在企業(yè)所在地怎么交稅，還是按照你普通業(yè)務(wù)來(lái)啊。兩個(gè)本來(lái)就可以不一致
84785041
2023 11/03 11:38
扣不扣除這個(gè)分包款是影響繳稅金額的
郭老師
2023 11/03 11:38
不影響你沒(méi)有扣除多交了，那你回來(lái)企業(yè)所在地也是少交
84785041
2023 11/03 11:40
明白了，老師
郭老師
2023 11/03 11:40
不用客氣，工作愉快。
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